안녕하세요!
최근에 연말정산 시즌이었는데 연말 정산 다들 환급받으시나요? 연말정산 시즌만 되면 왜 나는 뱉어내고 있는가? 생각을 하면서 이번 포스팅을 해보게 되었습니다. 연말정산의 의미는 다들 아시듯이 1년 동안의 소득에 대한 세금과 1년 동안 먼저 낸 세금에 차이를 계산하여 많이 내었다면 환급을 받고, 적게 내었다면 더 징수하는 것을 의미합니다.
1. 소득공제
과세의 대상이 되는 소득액을 결정하기 위하여 총소득액에서 법으로 정하여진 금액을 빼내는 일.
기초 공제, 부양가족 공제, 의료비가 있다. 즉 내가 번 금액(소득)에서 이만큼 빼주겠다. 고소득자일수록 세율이 높게 매겨지기 때문에 매우 중요한 부분이다.
| '소득금액 - 소득공제 = 과세표준' 과세표준 X 기본세율 = 산출세액 |
산출세액 : 쉽게 말하여 내가 내야할 세금을 말한다.
위는 국세청 홈페이지에 있는 자료인데, 사례를 보면 1920000원일 경우 1200만 원 초과~4600만 원 이하에 해당되니, 기본세율은 72만 원 + (1200만 원 초과금액의 15%) 해당된다. 과세표준이 2000만 원일 경우 (2000만 원 - 1200만 원)이 되는 것이고, 과세표준이 3000만 원일 경우 (3000만 원 - 1200만 원)이 된다. 이 금액에서 72만 원 + 15% 곱하여주면 산출세액이 나온다!
| 1) 과세표준 2000만원일 경우 = 72만원 + 120만원 = 192만원이 산출 세액 |
| 2) 과세표준 3000만원일 경우 = 72만원 + 270만원 = 342만원이 산출 세액 |
2. 세액공제
산출세액에서 감면해주는 금액을 말한다. 위에 예시를 들면 산출 세액이 192만 원 즉 내가 내야 할 세금이 192만 원 나왔는데, 세액공제를 60만 원 해준다고 하면 192만 원 - 62만 원 = 130만 원만 내면 된다는 이야기다.
3. 소득공제, 세액 공제를 많이 받으려면 어떻게 해야할까?
1) 신용카드/체크카드/현금영수증
| 신용카드 | 공제율 15% |
| 현금영수증/체크카드 | 공제율 30% |
☆★단 본인 연봉의 25% 이상을 사용하였을 때, 초과분에 한해서 공제가 됩니다!
예를 들어 5000만 원 연봉인 경우 → 1250만 원 이상 사용하였을 때부터 공제가 됩니다.
IF) 1250만원 이상 소비하는 경우
→ 신용카드보다는 체크카드와 현금영수증 사용이 유리
IF) 1250만 원 이하 소비하는 경우
→ 굳이 과소비하지 말고, 청약 통장, 연금저축, IRP 등으로 세액공제를 많이 받는 것이 유리
| 홈텍스 연말정산에 접속 → 지출내역 확인 → 소득공제, 세액공제를 준비할 것인지 선택 해야 한다. |
2) 청약통장 소득 공제
→ 근로 소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)로서 과세 기간의 총급여액이 7천만 원 이하이며 과세연도 중 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주
→ 연간 납입금액의 40% (연 240만 원 한도) 즉 96만원까지 소득공제가 가능하다.
즉 위 조건에 해당된다면, 소득공제를 240만원 받을 수 있으니 12달 나누면 20만 원씩 적금하면 좋겠다.
3) 의료비 소득 공제
→ 총급여액의 3%를 초과하면 초과 금액의 15%가 세액공제 된다. 부양가족의 의료비는 연 105만원까지 공제, 부양 가족의 연령과 소득액의 제한이 없어 절세 효과가 크다. 즉 부부시라면, 연봉이 낮은 분에게 의료비를 몰아주는 것도 팁이다.
4) 대중교통 소득 공제
→ 대중교통 사용분 공제율 (22.7~22.12월까지 기존 40% → 80%) 택시는 해당 안된다.
5) 연금저축펀드
→ 개인연금 중에 연금저축펀드는 증권사에서 계좌를 개설해서 채권, ETF 등 다양한 상품에 투자를 할 수 있다.
연말정산 세액공제 기능이 있다.
→ 납입한도는 연간 1800만 원까지이며, 세액공제 한도는 700만 원(IRP개인형 퇴직연금 기준)까지 가능하다.
연금저축의 기준은 400만 원 한도까지 세액공제 된다. 즉 연금저축 + IRP = 700만 원까지 세액공제한도이다.
IRP란?
→ 퇴직금을 노후가 될 때까지 잘 운용하다가 나중에 연금으로 쓸 것을 권장하는 제도. 연금으로 쓰겠다는 약속을 했기 때문에 국가에서 퇴직소득세를 떼어가지 않는다.
IRP는 중간 해지할 경우 혜택 받았던 세금을 다시 뱉어내야 하므로, 여윳돈으로 가입을 추천드립니다!
저 또한 공부를 하면서 올 한 해는 어떠한 소비를 하고, 연금 저축 펀드 가입은 어떤 것을 할 것인지 고민이 많이 되는데요. 우리 모두 공부해서 2024년에는 환급을 받을 수 있도록 준비해 보면 좋을 것 같습니다.
댓글